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2022年自学考试《中国税制》模拟试题8

发布时间: 2022-06-06

35.某纺织厂为居民企业,其适用的企业所得税税率为25%。2018年,纺织厂销售收入50000万元,利润总额1800万元,其他相关纳税资料如下:

(1)发生业务招待费400万元;

(2)销售费用中列支广告费支出6000万元;

(3)2018年1月1日向某企业借款1000万元,借款1年,支付借款利息80万元并在财务费用中列支,已知金融企业同期同类贷款利率为6%;

(4)营业外支出中列支环保部门罚款10万元。

要求:

(1)计算纺织厂企业所得税税前准予扣除的业务招待费金额;

(2)计算纺织厂企业所得税税前准子扣除的广告费金额;

(3)计算纺织厂企业所得税税前准予扣除的利息费用金额;

(4)计算纺织厂2018年度应纳税所得额;

(5)计算纺织厂2018年度应缴纳的企业所得税税额。


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